巴位元專欄 | CRS來了：加密數字資產或成為新離岸金融中心
世界頂級的富豪都把資金藏在瑞士等“避稅天堂”，隨著CRS的到來，實體“離岸金融中心”的資金將被迫向區塊鏈構建的“虛擬離岸金融中心”轉移。
2018年9月，中國正式開始進行CRS稅務資訊交換，隨著第二批加入CRS的國家陸續開始交換稅務資訊，全球高淨值人群的財富將處於“裸奔”狀態。
什麼是CRS？
CRS(Common Reporting Standard)，即共同申報準則，它是基於2014年7月經濟合作與發展組織OECD釋出的《金融賬戶涉稅資訊自動交換標準》(即AEOI標準)的內容之一，旨在打擊跨境逃稅及維護誠信的納稅稅收體制。加入CRS名單的國家相互交換納稅人資訊，以往通過離岸賬戶將資產轉移到低稅率國家避稅的行為，在CRS實施後將變成重點監管物件。
CRS是OECD（經濟合作與發展組織）受到美國FATCA（肥貓法案）啟發，即美國《海外賬戶納稅法》（Foreign Account Tax Compliance Act，“FATCA”），該法案是奧巴馬在任的美國政府最初為了打擊富人海外避稅行為，要求其他國家將美國納稅義務人的資訊報送給美國稅務稅務局，方便向富人徵稅。
CRS主要核查的個人海外財富主要是金融資產，即股票、理財產品、信託、債券等，但海外房地產、古董字畫、遊艇飛機、公司股權尚未納入CRS監管範疇，當然像比特幣等加密貨幣，也尚未在核查範圍之內。
目前已有104個國家和地區加入CRS。中國於2015年12月17號加入CRS協定，成為第二批實施CRS的國家。
在當前加入CRS的100多個國家之中，不乏過去知名的離岸公司聚集地如百慕大、英屬維爾京群島、開曼群島、瑞士等“避稅天堂”，這些地區公司稅率極低，有些只收取一些公司註冊費，對公司股東資訊、股權比例、收益狀況等給予高度保密；無外匯管制；監管寬鬆。同時，在這些國家（地區）設立的公司幾乎被所有國際大銀行承認，可在銀行開立賬號。
尤其是瑞士，幾百年來作為永久的中立國，不受戰亂的影響；而且根據瑞士議會1934年通過的《銀行保密法》，銀行應防止客戶資訊被第三方獲知，無論第三方是私人還是官方，瑞士銀行也因此贏得了世界各地客戶的信賴，瑞士也成為全球最著名的離岸金融中心。
2008年全球金融危機，西方各國為了增加財政收入，想法設法向富人徵稅。而“避稅天堂”作為高淨值人群避稅、洗錢的溫床成為眾矢之的。美國的FATCA以及經濟合作與發展組織OECD的CRS均在這樣的背景下展開。
按照CRS嚴格的資訊交換要求，就連瑞士這樣的替客戶保密工作最出色的離岸金融中心都已經淪陷，曾被認為“牢不可破”的《銀行保密法》在各國政府的壓力下也開始鬆動了。這意味著，傳統的金融世界，資金已經無處可藏CRS名單：
（資料來源：根據OECD整理）
加密數字貨幣：區塊鏈技術構建的“虛擬離岸金融中心”
區塊鏈的技術特性，被認為是未來金融行業的底層基礎設施。我們在看到這句話的時候，往往先聯想到，未來的商業銀行會用到區塊鏈技術改造其業務。筆者的理解不僅僅於此，區塊鏈作為一種顛覆性的技術，並不是對傳統金融機構進行改造這麼簡單。
筆者認為，以比特幣為代表的加密數字貨幣已經成為了未來金融業態的雛形，在這個金融世界裡，資金的轉移不依賴任何中心化的金融機構，你可以隨便開戶(新增地址),資本高度自由，資產無法凍結；沒有稅收；極度隱私。讀到這裡，你是否聯想到了什麼？沒錯！就是現實世界裡的“避稅天堂”、離岸金融中心。
加密貨幣底層的區塊鏈技術，讓價值轉移不在需要任何中心化的機構背書。這個網路世界裡的離岸中心，沒有摩根大通、匯豐銀行這樣的銀行巨頭，也沒有銀聯、visa這樣的清算中心。負責記賬的是投入算力的礦工，而且通過算力競爭記賬權。這樣一個分散式金融網路上，比傳統金融網路更出色，從來沒有出現過一筆錯賬。
整個區塊鏈網路，構建了一個點對點的價值轉賬系統，是一個更自由、更隱私的虛擬離岸金融中心。對標現實世界裡的瑞士、英屬維爾京群島、開曼群島…
在這個虛擬的離岸中心裡，無需偏遠島國的政府在立法、稅收上的配合，也無需離岸金融服務，甚至無需律師、家族信託這樣的財富管理機構幫你打理資產。使用者完全掌握自己資產的主權，只需要保管好私鑰即可。
加密貨幣未來會成為富豪家族重要的配置資產
很多人把比特幣等加密數字貨幣看作是未來貨幣的雛形，也許有一天比特幣能成為世界貨幣。比特幣能顛覆法幣體系嗎？也許會！ 按照目前階段的波動率，比特幣作為支付手段基本上是不可能的。作為一種長期升值的資產，用比特幣購物支付不是蠢就是傻，比如曾經用用10000個比特幣買了兩個披薩的哥們，被人調侃了9年。
比特幣和加密貨幣就是用來囤的，隨著加密貨幣越來越安全，以及加密貨幣認知的普及，會慢慢消除外界的誤解，比特幣很快會受到傳統離岸中心資金的青睞。
這些在瑞士、開曼群島等地的資金，隨著CRS的到來，正在一籌莫展。這些錢可能是出於避稅、洗錢、防流氓政府的覬覦、或者只是單純的為了代際間傳承財富，比如家族信託。世界頂級的富豪家族，無論是半個世紀前old money代表比如洛克菲勒家族、卡耐基家族等；還是本世紀的網際網路新貴們，比如馬雲、劉強東家族。他們的資產都是通過家族信託的方式藏在離岸金融中心。據麥肯錫前幾年的報告，全球藏在離岸中心的資金規模至少21萬億美元。
比特幣為代表的加密貨幣市場，很可能成為區塊鏈構建的離岸金融中心的蓄水池，專門用於接收希望在傳統金融世界隱藏的鉅額資產。
如果你希望成為一名隱形的富豪，出於避稅、低調甚至其他各種原因，過去你可能需要在開曼群島、香港等地倒騰一下，然後在瑞士銀行開個賬戶，把錢存進去。但隨著瑞士等國也加入CRS，這些都變成過去式了。
現在，你只需要買比特幣，然後提到自己的冷錢包，保管好私鑰，如果你擔心比特幣下跌造成資產損失，你還可以去期貨市場開倉對應比例的看跌頭寸做套期保值，然後就可以安穩地去睡覺。
我為什麼確信加密貨幣有未來？
如果你對加密貨幣還存在很深的成見，對不起，你很可能失去一次比全球富豪率先配置的機會。我越來越確信，家族財富資金配置加密貨幣正在緩緩到來。CRS的壓力下，實體離岸中心的資產將被迫向“虛擬離岸中心”轉移。因為，“虛擬離岸中心”可以做到和實體離岸中心一樣的功能，甚至在隱私性、抗審查方面做得更好，成本也更節省。
作為資產配置的品種，效率不是追求的主要目標，安全和去中心化才是，可喜的是，比特幣正在朝著這個方向發展。此外，加密貨幣領域的基礎設施正在不斷完善，越來越多的交易所，法幣入金通道、託管機構、加密貨幣錢包，機構入場的時機正在成熟。加密貨幣市場的下個十年一定是大資金主導的十年。
當前，加密貨幣整體市值還不到2000億美元，按照當前現實世界離岸金融中心20萬億美元以上的規模對標，未來整個加密貨幣市場還有100倍以上的增幅。