對網貸機構進行現場檢查應重點關注這3大問題
11月17日,由北京市網際網路金融行業協會主辦的開放式行業專家論壇在京舉行。會上致同會計師事務所金融行業諮詢合夥人鄒慧菁與參會人員分享了此次針對網貸機構現場自律檢查的經驗與心得。她表示,在進行現場檢查時通常需要平臺根據抽樣結果提供大量資料資料文件,但其中部分資料並非平臺所控制持有,而是分散在存管銀行、第三方支付機構或第三方資產推薦方及擔保方等地。為提升檢查效率和降低溝通成本,需要平臺提前與各方做好溝通或者取得相關授權,為提取資料做好準備。
此外她分享了此次現場檢查發現的主要問題,相關內容如下:
核查程式介紹啟動現場檢查之前,中介機構包括律所、會所需要執行一些前期調研工作。其中資料收集與分析是核心工作內容。通常我們會從平臺官網檢視產品介面以及對外的資訊披露情況、從第三方網站收集的平臺基本情況、輿情及相關新聞報道,以及平臺提交到金管通系統的資料資訊等。
現場檢查程式通常包括高管訪談、穿行測試、以及抽樣測試、核查資料等步驟。進場前,平臺需要提前準備並列印自查報告及相關文件,同時提供一個待註冊出借端及借款端賬戶供穿行測試時使用。在調取資料環節,由於涉及到合同協議、風控文件、第三方資金流水等不同資料來源的資料,大家目前普遍面臨的一個難點即調取資料資料耗時過長,通常2-3周,甚至會更長。希望公司在接受現場檢查前,提前與存管銀行和第三方機構做好溝通,保證資金流水等獲取的途徑順暢。同時建議協會與各個存管銀行協調,減少溝通成本。我們希望能在進場一週以內收集到所有資料資料。
目前發現的主要問題在此次檢查中,很多平臺對之前涉及十三條禁令及超額等問題都進行了相應整改,以及完善了對出借人風險評級及管理,和相關的資訊披露等,此前企業收到的整改通知書上的問題有所改善,但部分問題仍然存在或以不同形式呈現:首先,對於某些體量較大的平臺仍存在違規存量標的尚未消化,這些違規存量包括超額、債轉或期限錯配,資金池等不同情況;其次資金方面仍存在不同形式的歸集,即使已上線銀行存管,仍然存在出於各種原因,資金在第三方資產端歸集或在平臺自有賬戶以及通過平臺高管個人賬戶歸集的情形;此外由於各種鎖定期產品導致的高頻次債轉,我們在檢查中仍有看到鎖定期只有幾天的產品,這類產品在經濟環境下行時,容易給平臺帶來流動性風險。再有由於第三方資產推薦機構兜底帶來的資產真實性風險、平臺核心風控外包,以及靜默開戶等問題都值得我們關注。此外平臺針對合規、內控及系統等方面確實投入很多,逐步建立和完善相關制度文件,但平臺需要同時關注制度落地和關鍵文件留痕。我們看到一些公司在實際執行時兩者是脫節的。
現場檢查關注的問題首先關注資金流轉, 過去我們更多隻是關注存管專戶中出借人與借款人虛擬戶的資金流轉,現在我們注意到有些平臺通過對接第三方支付通道從而實現提現人未必是借款人,還款充值的也未必是借款人。這是我們在現場檢查時需要重點關注的即借款端的提現和充值。
再有關注平臺的產品設計即流動性風險。 某些平臺產品活期成分較高,鎖定期很短從而導致高頻次債轉,我們在現場甚至發現平臺高管或者實際控制人作為出借人受讓債權,並在當天或隔天轉出作為平臺流動性管理的手段。這種產品設計其實是一把雙刃劍,短期內提高流動性,但長期看特別是在經濟形勢不好的情況下,容易造成擠兌從而給平臺帶來滅頂之災。
其次關注資產端,關注核心內控外包的風險。
一些平臺主要通過第三方資產機構推介資產,由資產推薦方承擔兜底,平臺本身針對借款人並無實質性的風控,檢查中只看到風控制度,但並無實際落地及留痕。建議現場檢查時增加電話回訪以瞭解資產真實性。目前從實際抽查結果看,回覆情況並不樂觀。部分借款人或者不承認借款,或者根本不知道是在哪家平臺借的款。平臺在對資產真實性沒有準確把握的情況下就執行放款,一旦資產推薦方沒有盡到履職義務,平臺有可能出現大面積逾期。