筆記 - 支付清算理論與實務
07 February 2019
支付概述
支付的定義
貸記 (credit) 支付 :
付款方 (payer) 發起的支付
借記 (debit) 支付 :
收款方 (payee) 發起的支付, 比如支票
支付過程
三個標準化過程:
- 交易過程 transaction
- 清算過程 clearing
- 結算過程 settlement
交易過程 :
包括支付的產生, 確認和傳送
清算過程 :
包含在收付款人金融機構之間的交換支付工具以及計算金融機構之間待結算的債權
結算過程 :
完成債權最終轉移的過程
銀行卡支付過程示意:
- 刷卡
- POS 終端生成和發出支付指令
- 支付指令發往銀行卡清算機構資訊處理中心, 如圖銀聯
- 銀行卡清算機構資訊處理中心通過金融內部網路, 把支付指令涉及的銀行卡資訊和交易金額傳到髮卡行, 請求髮卡行對使用者身份和銀行卡進行確認
- 髮卡行對該使用者的信用情況, 銀行卡的可用性, 銀行賬戶餘額是否足額等進行分析
- 如果髮卡行判斷資訊可行, 通過行內銀行卡處理系統對該銀行卡賬戶進行扣款或掛賬處理, 然後將該筆支付資訊原路發往銀行卡清算機構資訊處理中心
- 資訊處理中心做必要處理後原路發給收單終端 POS
- 如果該筆支付是有效授權, 那麼交易成功, 使用者獲得商品
- 一般情況下, 此時商戶並沒有真正獲得貨幣, 資金需要清算和結算過程才能到達商家在收單行的賬戶
- 銀聯現行清算規則是 T + 1 , 即銀聯清算系統將在日切後計算各個參與會員銀行當日的雙邊應收應付款項, 以雙邊軋差的形式, 計算出各個會員行當日所有的銀行卡交易的淨額
- 計算結果傳遞到中國人民銀行清算總中心大額支付系統的國家處理中心, 生成一個即時轉賬指令
- 通過該指令的執行, 大額支付系統分別借記付差方的銀行清算賬戶, 貸記收差方的銀行清算賬戶
- 如果各個參與者的清算賬戶頭寸充足的話, 那麼各個參與者會員銀行的銀行卡債權債務得到有效清償
- 各個參與銀行可以相應處理(借記或貸記)消費者或商家的銀行賬戶
清算與結算
清算 (clearing) 指結算前對支付工具清分, 撮合, 對待結算的債權債務進行計算, 軋差的過程.
結算 (settlement) 指各個結算銀行間資金的最終轉移的過程, 包括收集待結算的債權並進行完整性校驗, 保證結算資金具有可用性, 結清金融機構之間的債權債務以及記錄和通知各方.
純清算機構不持有其成員機構的賬戶, 而客戶的結算賬戶是結算銀行或結算機構的必備條件之一.
支付清算理論基礎
銀行賬戶
中央銀行賬戶包括清算賬戶和非清算賬戶.
清算賬戶指中央銀行為銀行業金融機構開立的辦理現金存取, 支付清算, 再貸款, 再貼現, 公開市場等業務的 準備金 存款賬戶和 備付金 賬戶.
準備金賬戶 :
對應各個銀行按照存款準備金率和存款額應繳的款項
備付金賬戶 :
用於存放各個銀行用於支付結算的資金
實時全額清算
實時傳送, 逐筆處理, 全額清算資金 RTGS 系統 (Real Time Gross Settlement System)
雙邊淨額清算
延時清算:
在一定的時間間隔後, 將這段時間間隔內發生的所有支付進行軋差計算後, 得到參與者的應收應付資金額, 參與者在結算時只需要支付清算後的淨額, 不需要對每一筆原始支付進行支付.
雙邊淨額清算後, 正的淨額方稱為 收差方 , 負的淨額方稱為 付差方 .
多邊淨額清算
多邊淨額清算只有一個多邊軋差的淨額, 沒有直接債務和債權方, 需要一個共同的交易對手來承擔結算的債權債務方, 通常由清算機構來承擔.
往來賬戶
往賬 (nostro) :
本行角度下他行持有的參與者的賬戶 (本行在他行開設的賬戶)
來賬 (vostro) :
本行持有的他行的賬戶 (他行在本行開設的賬戶)
代理銀行
為其他銀行提供支付清算服務的功能
DVP 結算
DVP (Delivery versus Payment):
債券交易達成後, 在雙方制定的結算日, 債券的交割和資金的結算同步進行, 並互為條件的一種結算方式.
PVP 結算
PVP (Payment versus Payment):
外匯交易達成後, 在雙方指定的結算日, 外匯的交割和資金的結算同步進行, 並互為條件的一種結算方式.
支付系統
銀行行內與行間支付清算
大額支付系統
支付系統參與者:
- 直接參與者
- 直連方式
- 間連方式
- 間接參與者
- 特許參與者
直接參與者:
與支付系統連線, 直接通過支付系統辦理支付清算業務的機構. 包括中國人民銀行總行(庫), 在中國人民銀行開設清算賬戶的銀行和非銀行金融機構
直連方式:
各銀行行內系統通過介面方式與支付系統連線, 通過行內系統直接發起支付業務, 無需人工錄入處理
間連方式:
銀行行內系統不與支付系統連線, 通過前置機及其連線到網點的終端錄入和發起支付業務, 前置機接收來賬的資訊, 需輸出列印後在行內業務處理系統再次錄入
間接參與者:
委託直接參與者通過支付系統辦理支付清算業務的機構. 包括中國人民銀行分支行(庫), 以及未在中國人民銀行開設清算賬戶的銀行機構等
特許參與者:
經中國人民銀行批准, 通過支付系統辦理特定支付業務的機構. 目前有公開市場操作室, 中央結算公司, 外匯交易中心, 中國銀聯, 城商行資金清算中心, 上海清算所
網上支付跨行清算系統
第三方貸記業務支付:
